问题说明:
1月固定资产折旧明细表【本月折旧额 72765.82】与1月固定资产计提折旧凭证【本期折旧额 70276.33】金额不一致?(如下图)
原因说明:
通过查看客户账套数据库信息可以看到:
固定资产编号43的本田轿车在5月31日进行固定资产清理操作,然后客户反结账到1期开始重新进行固定资产计提折旧操作,导致1月生成计提折旧凭证时,【固定资产43 本田轿车】因为是已清理的状态,不能计提折旧,因此生成计提折旧凭证所显示的本期折旧额 70276.33 少了本田汽车的月折旧额2489.49
正确做法:
1、如果当年度有固定资产已经进行了固定资产清理操作后,又需要反初始或反结账修改固定资产数据的,重新生成计提折旧凭证的,需要先回到清理固定资产的会计期间,撤销固定资产清理操作。(本案例中需要反结账到5期,撤销固定资产清理操作)
可以【在电脑上】点击链接:http://www.kuaijihui.com/list/index/id/4 搜索【撤销固定资产清理】对照说明操作就可以
2、然后逐月反结账并删除所有已经生成的计提折旧凭证和结转损益凭证,直到反结账回到1期。
3、再逐月重新生成计提折旧凭证和结转损益,直到5期。
4、在5期将需要清理的固定资产再次进行固定资产清理操作。