案例:
问题:外币(美元)余额为什么显示为贷方?
说明:
科目余额方向是借方:
期初借方+累计借方<累计贷方,则科目余额显示为贷方
根据图示:
外币期初借方=92465.6,本币金额=637439.35元
外币累计借方=270273.34,本币金额=1915778.52元
外币累计贷方=362000.00,本币金额=2565964.60元
期初本币金额+累计借方本币金额-累计贷方本币金额= -12,746.73
本位币-人民币金额为负数,因此在表格上线显示为贷方余额 12,746.73元。
由此说明:您的美元账户上的美元金额是正的,但是因为汇率差的原因,您在使用美元结算付款后,导致人民币账户的本位币的金额实际上变成了负数。
遇到这种情况,请先进行期末调汇,调汇完毕后,再查询外币账簿。