问题描述：

结转凭证里有折旧费，但是利润表上销售费用的金额没有折旧费，正常结转凭证上的销售费用应该和利润表上的一样？利润表上的数据不是从凭证来的么？

问题原因：

对账后发现，客户自行录入第22号凭证，将计提折旧和本年利润做在同一张凭证上，导致结转凭证数据与报表数据不符，

如下图：

解决办法：

1、删除原有结转损益凭证；

2、删除原因错误凭证，然后把计提折旧凭证和本年利润凭证分成2张凭证分别录入，

3、重新点击结转损益，生成新的结转损益凭证，再去查询报表数据。

问题描述：

结转凭证里有折旧费，但是利润表上销售费用的金额没有折旧费，正常结转凭证上的销售费用应该和利润表上的一样？利润表上的数据不是从凭证来的么？

问题原因：

对账后发现，客户自行录入第22号凭证，将计提折旧和本年利润做在同一张凭证上，导致结转凭证数据与报表数据不符，

如下图：

解决办法：

1、删除原有结转损益凭证；

2、删除原因错误凭证，然后把计提折旧凭证和本年利润凭证分成2张凭证分别录入，

3、重新点击结转损益，生成新的结转损益凭证，再去查询报表数据。

资产负债表和利润表的勾稽关系不平是常见的，主要错误原因有：

1、录入的凭证分录错误。

比如：利息收入100元，借：银行存款 100，贷：财务费用-利息收入 100，

但这个教科书上的分录，在软件中这样录入之后，生成的报表，就会出现错误。

正确做法是：借：财务费用-利息收入 -100，贷：银行存款 -100。

2、新增加的科目，没有注意选择正确的余额方向。

简单地说，收入类的科目，余额方向为贷方，成本或费用类的科目，余额方向是借方。

如果余额方向没有选择正确，那么导致发生额和余额方向不一致，最后利润表取数时会产生错误。

报表项目说明：

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，

本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。

净利润=利润总额-所得税费用。

3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系： 

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 

+ 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入

“未分配利润”的金额。

利润表利润与资产负债表利润不对等怎么处理？

正常情况下，资产负债表未分配利润期末数减去期初，应该等于损益表中本年累计的净利润的金额。

当不等时，建议查看账目中是否有影响了利润分配没有影响本年利润的业务。

例如：本年发现以前年度的会计错误，本年进行更正时损益类科目换成用“以前年度损益调整”。

所以会产生“损益表中的净利润和资产负债表中当年未分配利润不等”。

资产负债表和利润表的勾稽关系不平是常见的，主要错误原因有：

1、录入的凭证分录错误。

比如：利息收入100元，借：银行存款 100，贷：财务费用-利息收入 100，

但这个教科书上的分录，在软件中这样录入之后，生成的报表，就会出现错误。

正确做法是：借：财务费用-利息收入 -100，贷：银行存款 -100。

2、新增加的科目，没有注意选择正确的余额方向。

简单地说，收入类的科目，余额方向为贷方，成本或费用类的科目，余额方向是借方。

如果余额方向没有选择正确，那么导致发生额和余额方向不一致，最后利润表取数时会产生错误。

报表项目说明：

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，

本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。

净利润=利润总额-所得税费用。

3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系： 

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 

+ 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入

“未分配利润”的金额。

利润表利润与资产负债表利润不对等怎么处理？

正常情况下，资产负债表未分配利润期末数减去期初，应该等于损益表中本年累计的净利润的金额。

当不等时，建议查看账目中是否有影响了利润分配没有影响本年利润的业务。

例如：本年发现以前年度的会计错误，本年进行更正时损益类科目换成用“以前年度损益调整”。

所以会产生“损益表中的净利润和资产负债表中当年未分配利润不等”。

该问题属于账务处理问题，请参考以下内容：

研发支出会计报表中体现：

1、研发支出在资产负债表填入“研发支出”一栏(在无形资产的下一行，商誉的上一行)。

2、研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，在资产负债表填入“无形资产”一栏。

3、计入“管理费用”科目的，在“利润表”或“损益表”中反映。

企业应在研发支出科目下下设“费用化支出和资本化支出”两个二级科目进行明细核算，符合资本化条件的研发费用记入“研发支出—资本化支出”科目，不符合资本化条件的研发支出记入“研发支出—费用化支出”科目，费用化支出每月月末转入管理费用，资本化支出待研发的费用达到预定的用途形成无形资产后，将“研发支出—资本化支出”的余额转作无形资产，在未转入无形资产前，“研发支出—资本化支出”科目的余额在编制资产负债表时填入研发支出。

该问题属于账务处理问题，请参考以下内容：

研发支出会计报表中体现：

1、研发支出在资产负债表填入“研发支出”一栏(在无形资产的下一行，商誉的上一行)。

2、研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，在资产负债表填入“无形资产”一栏。

3、计入“管理费用”科目的，在“利润表”或“损益表”中反映。

企业应在研发支出科目下下设“费用化支出和资本化支出”两个二级科目进行明细核算，符合资本化条件的研发费用记入“研发支出—资本化支出”科目，不符合资本化条件的研发支出记入“研发支出—费用化支出”科目，费用化支出每月月末转入管理费用，资本化支出待研发的费用达到预定的用途形成无形资产后，将“研发支出—资本化支出”的余额转作无形资产，在未转入无形资产前，“研发支出—资本化支出”科目的余额在编制资产负债表时填入研发支出。

关于“研发费用”的账务处理：

研发费用是指费用化的研发支出。包括研究阶段的支出和无法满足资本化的开发阶段的支出。在会计处理上，采用期末结转管理费用科目。也就是说，研发费用只是管理费用下的子科目，无需设置为一级科目使用。

关于e会计利润表中不显示“研发费用”这一项的内容及数据：

近期接到部分客户反馈需要在利润表中显示研发费用这一数据，客服部已经反馈至技术部门，现e会计技术部已经明确回复：

e会计的报表格式是国家财政局颁布的会计准则文件来的，目前国会的报表样式还未做修改，因此e会计报表样式不会进行调整，不支持显示“研发费用”项目及数据。

如需在报表中体现数据，可以将报表数据复制到excel表自行修改“其中项”的内容和数据。

如您不愿意自行导出后手工修改数据或电脑上的office版本不支持导出报表数据，也可以直接联系社区客服进行退款处理。如需退款：请提供购买软件的手机号，如果是支付宝付款的，请提供购买软件的手机号和付款的支付宝账号，提交后台进行退款处理。

关于“研发费用”的账务处理：

研发费用是指费用化的研发支出。包括研究阶段的支出和无法满足资本化的开发阶段的支出。在会计处理上，采用期末结转管理费用科目。也就是说，研发费用只是管理费用下的子科目，无需设置为一级科目使用。

关于e会计利润表中不显示“研发费用”这一项的内容及数据：

近期接到部分客户反馈需要在利润表中显示研发费用这一数据，客服部已经反馈至技术部门，现e会计技术部已经明确回复：

e会计的报表格式是国家财政局颁布的会计准则文件来的，目前国会的报表样式还未做修改，因此e会计报表样式不会进行调整，不支持显示“研发费用”项目及数据。

如需在报表中体现数据，可以将报表数据复制到excel表自行修改“其中项”的内容和数据。

如您不愿意自行导出后手工修改数据或电脑上的office版本不支持导出报表数据，也可以直接联系社区客服进行退款处理。如需退款：请提供购买软件的手机号，如果是支付宝付款的，请提供购买软件的手机号和付款的支付宝账号，提交后台进行退款处理。

科目有借必有贷，借贷必相等，试算平衡正常。
利润表对得上说明期初损益数据填写正常。
资产负债表期末对得上说明期初到凭证数据正确。
年初余额不对，请自行查看累计借贷数据是否有填写正确。
可以点击链接http://www.kuaijihui.com/list/index/id/4 搜索【初始数据怎么填写】有步骤说明，对照说明检查填写数据的准确性。

科目有借必有贷，借贷必相等，试算平衡正常。
利润表对得上说明期初损益数据填写正常。
资产负债表期末对得上说明期初到凭证数据正确。
年初余额不对，请自行查看累计借贷数据是否有填写正确。
可以点击链接http://www.kuaijihui.com/list/index/id/4 搜索【初始数据怎么填写】有步骤说明，对照说明检查填写数据的准确性。